KLKP

Bank melakukan rekap saldo dengan menggunakan dua metode secara umum, yaitu :

a.       Metode akhir hari yang terdiri dari rekapitulasi saldo

b.      Metode akhir bulan yang terdiri dari rekap saldo, hitungan saldo, dan penentuan saldo pada awal bulan berikutnya.

Contoh kasus :

1.       Tabungan Atun di Bank Siti Jakarta :

15/1 – setoran tunai sebesar Rp. 5jt

25/1 – ambil tunai sebesar Rp. 2jt

26/1 – pinbook debet ke rekening giro sebesar Rp.1jt

27/1 – terima transfer dari siti surabaya sebesar Rp. 10jt

28/1 – ambil tunai Rp.  3jt

Maka, rekap saldo yang tertulis di Bank Siti Jakarta yakni 5 mutasi yang terdiri dari  :

15/1 – Rp.5jt

25/1 – Rp. 2jt

26/1 – Rp.1jt

27/1 – Rp. 10jt

28/1 – Rp. 3jt

Adapun cara untuk menghitung bunga dari sisi deposit = (%i x hari bunga x nominal ) : 365.

Maka berikut ini perhitungan untuk cari saldo harian, saldo rata- rata, dan saldo akhir/ terendah:

a.       Saldo harian ( mutasi / hari selalu dihitung) misalkan diketahui tingkat bunga (i) = 10

1.       Tgl. 15/1 = (10% x (25-10) x Rp. 5.000.000) : 365 = Rp.XXX

2.       Tgl.25/1 = (10% x (26-25) x Rp. 3.000.000) : 365 = Rp.XXX

3.       Tgl. 26/1 = (10% x (27-26) x Rp. 2.000.000) : 365 = Rp.XXX

4.       Tgl. 27/1 = (10% x (28-27) x Rp. 12.000.000) : 365 = Rp.XXX

5.       Tgl. 28/1 = (10% x (31-28+1) x Rp. 9.000.000) : 365 = Rp.XXX

Total Saldo                                                                                                          Rp.XXX

Maka, saldo alwal bulan berikutnya = saldo akhir + total saldo

                                                                = Rp. 9.000.000 + Rp.XXX = Rp. XXX

 

b.      Rata – rata saldo = jumlah saldo : jumlah mutasi

Maka, diperoleh = (Rp. 5jt + Rp. 3jt + Rp. 2jt + Rp. 12jt + Rp. 9jt) : 4 = Y

Jadi

1.       Saldo awal = (10% x ( 31-15+1) x Rp. Y ) : 365 = Rp. XXX

2.       Saldo akhir = (10% x (31-15+1) x Rp. 9.000.000) :365 = Rp. XXX

3.       Saldo terendah = (10% x (31-15+1) x Rp. 2.000.000) : 365 = Rp. XXX

Sementara itu, dari sisi loan (kredit →pinjaman rekening koran) →biasanya banyak digunakan untuk perhitungan bunga pada konsumen kredit card, yakni sebagai berikut :

a.       Rekap saldo

15/1 – Rp. 15jt

25/1 – Rp. 10jt (mutasi  1= Rp. 5jt)

26/1- Rp. 7jt (mutasi 2 = Rp. 3jt)

27/1 – Rp. 5jt (mutasi 3 = Rp. 2jt)

28/1 – Rp. 3jt (mutasi 4 = Rp. 2jt)

 

Untuk metode ini, biasa menggunakan metode saldo harian, diketahui i = 15%

Maka,

15/1 = (15% x (25-15) x Rp. 15jt) 360 = Rp. XXX

25/1 = (15% x (26-25) x Rp. 10jt) 360 = Rp. XXX

26/1 = (15% x (27-26) x Rp. 7jt) 360 = Rp. XXX

27/1 = (15% x (28-27) x Rp. 5jt) 360 = Rp. XXX

28/1 = (15% x (31-28+1) x Rp. 3jt) 360 = Rp. XXX

Maka, total saldo                                                             = Rp. XXX

 

Untuk saldo awal bulan depan adalah Rp. 3jt + Rp. XXX, metode ini selain banyak digunakan untuk perhitungan bunga kartu kredit banyak pula digunakan un tuk iuran tahunan, asuransi kredi, fee penyetoran, dll.