Rabu, 29 Mei 2013

Jurnal KLKP

Contoh Jurnal Komputer lembaga Keuangan Perbankan

Atun  (tabungan ; 10% ; metode harian) sebagai berikut :
TANGGAL
KETERANGAN
TRANSAKSI
04 Maret
Setor tunai
Rp 10.000.000
08 Maret
Pinbuk debet
Rp   5.000.000
18 Maret
Pinbuk kredit deposito Totok
Rp   4.000.000
25 Maret
Pinbuk kredit tabungan Joko
Rp   8.000.000
29 Maret
Pinbuk debet giro Tutik
Rp   2.000.000
30 Maret
Pinbuk kredit cek Ani (Bank Karman)
Rp   5.000.000

Transaksi Kliring
BANK SITI
                    BANK KARMAN
Cek Tn. A                   Rp 5.000.000
Cek Tn. B                   Rp  4.000.000
B/G PT.C                   Rp  6.000.000
B/G PT.D                   Rp  5.000.000
Cek Ani                     Rp  5.000.000
Cek Joko                   Rp   6.000.000
Cek Toni                   Rp    8.000.000
B/G PT.X                   Rp 12.000.000
B/G PT.Y                   Rp  10.000.000
Nota Kredit              Rp 10.000.000
TOLAKAN KLIRING
Cek Tn. B                
B/G PT. D
Cek Joko
B/G PT.Y




Neraca Bank Siti tanggal 1 Maret
Asset
Liabilities
Kas
R/K pada BI
Loan
Securities
Other Asset
Rp   50.000.000
Rp   70.000.000
Rp 400.000.000
Rp   30.000.000
Rp    50.000.000
Tabungan
Giro
Deposito
Securities

Capital
Rp 150.000.000
Rp 120.000.000
Rp 230.000.000
Rp   50.000.000

Rp 100.000.000
Total Asset
Rp 650.000.000
Total Liabilities
Rp 650.000.000
Kasus
1.      Portofolio siti tanggal 1 April
2.      Bunga deposito dan bunga kredit
3.      Profit
4.      Hasil Kliring
Kebijakan
Tabungan (10%)    ;     Deposito (12%)     ;      Giro (8%)        
Kas       10%                 Loan    18% flat
RR        8%                   KUK      10% flat
ER        4%
Loan    100%
KUK      20%

JAWABAN:
REKAPITULASI TABUNGAN ATUN
Tanggal

Jurnal
Debet
Kredit
4/3
Rp. 10.000.000,-
Kas
Rp. 10.000.000,-


        Tabungan Atun 

Rp. 10.000.000,-
8/3
Rp. 5.000.000,-
Tabungan Atun
Rp. 5.000.000,-

        Giro

Rp. 5.000.000,-
18/3
Rp. 9.000.000,-
Deposito Totok
Rp. 4000.000,-

        Tabungan  Atun

Rp. 4.000.000,-
25/3
Rp. 17.000.000,-
Tabungan Joko
Rp. 8000.000,-

        Tabungan Atun

Rp. 8.000.000,-
29/3
Rp. 15.000.000,-
Tabungan Atun
Rp. 2.000.000,-

        Giro Tutik

Rp.2.000.000,-
30/3
Rp. 20.000.000,-
R/K pada BI
      Tabungan Atun
Rp. 5.000.000,-
  
Rp. 5.000.000,-
BUNGA
   8/3         10% x 8- 4 x Rp.10.000.000               = Rp. 10.958,90
                                 365
18/3         10% x 18- 8 x  Rp.5.000.000              = Rp. 13.698,63
                                 365
 25/3         10% x 25- 18 x Rp.9.000.000             = Rp. 17.260,27
                                 365
29/3         10% x 29-25 x Rp.17.000.000            = Rp. 18.630,13
                                365
30/3         10% x 30-29 x Rp.15.000.000            = Rp. 4.109,59
                               365
31/3         10% x 31-30+1 x Rp.20.000.000      = Rp. 10.958,90
                               365

Saldo Tabungan =  Rp. 20.000.000,- + Rp. 75.616,42 =  Rp. 20.075.616,24

Tabungan =  10% x 31-1+1 x Rp.142.000.000      = Rp. 1.206.027,4
                                            365
Total Tabungan = Rp. 1.206.027,4 +Rp. 20.075.616,24 + Rp. 142.000.000
Total Tabungan                                                                    = Rp. 163.281.643,6

Bungan Deposito = 12% x 31-1+1 x Rp.226.000.000      = Rp. 2.303.342,46
                                                       365
Total Deposito = Rp. 226.000.000 +Rp. 2.303.342,46        = Rp. 228.303.342,5

Bunga Giro = 8% x 31-1+1 x Rp.127.000.000      = Rp. 862.904
                                                       365
Total Giro = Rp.127.000.000 + Rp. 862.904                                    = Rp. 127.862.904


Recuirment Research (RR) = 8% x     Rp. 519.447.890 = Rp. 41.555. 831,2
Excess Research (ER)        = 4 % x Rp.  519.447.890   = Rp. 20.777.915,6


                                            NERACA  BANK  SITI
ASSET
PASIVA
Kas (10%)                         Rp. 51.944.789,-
R/K pada BI                     Rp. 62.333.746,8,-

Kredit :
Komersial      Rp.   415.558.312,-
KUK              Rp.    103.889.578,- +
Total Kredit                   Rp.    519.447.890,-
Tabungan                         Rp. 163.281.643,6,-
Giro                                  Rp. 228.303.342,5,-
Deposito                          Rp.  127.862.904,-+
Deposit                            Rp. 519.447.890,-

Capital                             Rp. 51.944.789,- +
                                        Rp. 571.392.679,-
Securities                        Rp. 62 .333.746,8





Total  :                            Rp  633.726.425,8,-
Total :                           Rp. 633. 726.425,8,-





Menghitung bunga kredit
Bunga Untuk  Kredit Komersial 
18% x 31-1+1 x Rp.415.558.312   = Rp. 64.441.153,8
                          360
Bunga Untuk Kredit KUK
10% x 31-1+1 x Rp.103.889.578   =     Rp. 894.604,7  +
                          360
Jumlah bunga kredit                           Rp. 7.335.758,5

Bunga Deposit :
Bunga Tabungan :                          Rp. 1.206.027,4  
Bunga Deposito :                           Rp. 2.303.342,46
Bunga Giro :                                  Rp.     862.904     +
Total Bunga Deposit                   Rp. 4.372.273,86
Profit = I2 –I1
Profit = Rp. 7.335.758,5- Rp. 4.372.273,86 = Rp. 2.963.484,64


Tidak ada komentar:

Posting Komentar